財富傳承信託 讓愛世代相傳

80歲的林先生，早年曾將土地贈與兩個兒子，其中老大英年早逝，留下妻小三人，土地則由孫子繼承。如今土地不斷增值，估價近億元，林先生打算將土地出售，拿來照顧兩個孫子女跟媳婦，但孫子年輕不擅理財，他很擔心這筆資產無法長久讓他們受惠。

邱先生是投資達人，這兩年股市熱絡，資產獲得很大的成長，而他的投資標的都屬於穩健成長的公司，每年股票都配發不少現金股利，由於屆齡退休了，開始考慮利用這筆高額的穩定收入，照顧自己以後的晚年生活，並讓子女的未來也有一些保障。

以上兩位在多方評估後，最後都選擇了「信託」來幫助自己或家人。信託，在先進國家是很普遍的財務運用方式，其中，又以財富傳承為目的的信託最為常見。這類型的信託主要是以客戶對財產分配的想法為核心，並考慮到所涉及的法律、稅務，以及資產的類型、規模，設計一個妥善的架構，來規劃資產的利用方式，並達成世代傳承的目的。

以信託來協助家庭的財富傳承有許多優點。首先，信託可以避免太早將財產轉移給子孫後，失去了資產控制權，導致可能的棄養悲劇。另外，有些子孫並不擅於理財，若能利用信託，將財產以長期而穩定的方式讓子孫受惠，讓他們不至於很快揮霍殆盡，更避免養成不良習慣、潦倒一生。最重要的是，父母對財產分配有自己的想法，但往往過世後仍會引發一些家庭紛爭，若透過事前的信託規劃，就可以避免繼承分產的問題。

前述的林先生為例，在合庫銀行信託部門的協助下成立信託，由孫子擔任委託人及受益人，媳婦擔任信託監察人，土地出售款近1億元作為信託財產，並約定每月撥付5萬元，至孫子帳戶作為生活費用。另外也由孫子擔任委託人，媳婦及孫女擔任受益人，孫子每年自信託專戶定期撥付220萬元作為信託財產，並約定每月撥付5萬元至媳婦及孫女個人帳戶。這樣一來，孫子做為財產主要繼承人，不但可獲得穩定的生活費，媳婦、孫女也同時能獲得保障。

邱先生的股票也是交給合庫成立信託，根據他的想法，約定每年股票領取現金股利的孳息，一部分提撥為自己晚年生活所需、另一部份分配給兒子作為生活費用，等信託終止（20年後），再將信託本金交給兒子。這麼一來，他不用擔心自己退休後的生活，兒子也不必煩惱理財問題，加上善用贈與稅的規定，長期下來也能減輕兒子繼承上的稅務負擔。

由這些案例可知，財富傳承的信託不只可以將現金做為信託財產，包括不動產、股票甚至保險金等等，都可以在信託的協助下，讓子孫獲得長久、可靠的利益。進化到目前的信託2.0之後，信託的服務項目與範圍更為廣泛靈活，尤其是目前很受重視的安養問題，也可以在信託的協助下獲得良好的解決方案，如同前述的邱先生一樣，「一份信託，兩代受益」。

合作金庫一向是國人眼中，最為可靠、信賴的官股銀行，近年來更不遺餘力推動高齡相關服務，尤其是「財富傳承信託」、「安養信託」，透過專業團隊的量身訂做，打造出個別化的最佳方案，為客戶完成「創造金流、保全資產、傳承規劃」的心願。

為因應高齡社會需求，合庫更「超前部署」，從跨部門整合到各種異業結合，推出「一站式服務」，涵蓋「食、醫、住、行、育、樂」，讓信託結合生活各面向，建構出完善的樂活生態圈，因而連續五年獲得「信託業辦理高齡者及身心障礙者財產信託評鑑」的績優銀行。

信託的發展，早已擺脫只為特定人群服務的傳統印象，而且在財富傳承上的設計，更是無所不包，凡舉從子孫生日、考上大學等特定條件，就能獲得特別的鼓勵，或是想當收租公，也有人協助找房客、收租金，「只有想不到，沒有辦不到」，這就是信託服務的最佳寫照。

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